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Industry information
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融資租賃的業(yè)務(wù)操作流程是比較復(fù)雜，在融資租賃行業(yè)工作的人可以根據(jù)自己的業(yè)務(wù)屬性查看和自己有關(guān)的業(yè)務(wù)操作細(xì)節(jié)，或者想入行的朋友可以提前對(duì)融資租賃的業(yè)務(wù)進(jìn)行一個(gè)整體的了解。
一、商務(wù)談判及項(xiàng)目立項(xiàng)調(diào)查
立項(xiàng)調(diào)查流程
1、項(xiàng)目受理
公司市場(chǎng)部門(mén)在受理租賃業(yè)務(wù)并了解客戶基本情況和業(yè)務(wù)需求后，設(shè)計(jì)可行租賃方案.
2、立項(xiàng)申請(qǐng)
將《立項(xiàng)申請(qǐng)表》、《立項(xiàng)審批表》提交給立項(xiàng)評(píng)審工作小組。
3、立項(xiàng)評(píng)審會(huì)審議、表決
審議項(xiàng)目合規(guī)性、行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)程度、承租人實(shí)力等，并對(duì)租賃物選取、風(fēng)險(xiǎn)防范措施、租賃方案制定的原則、項(xiàng)目收益率范圍、項(xiàng)目調(diào)查需重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題等提出意見(jiàn)建議。
4、形成會(huì)議表決
立項(xiàng)評(píng)審會(huì)工作小組收集匯總各委員填寫(xiě)的《立項(xiàng)表決表》，歸納形成會(huì)議決議，即《立項(xiàng)審批表》，報(bào)主任委員簽字后生效。
二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查
1、物權(quán)審查
1）直租設(shè)備
對(duì)承租人尚未與供貨人簽署買(mǎi)賣(mài)合同的，可約定由三方簽署買(mǎi)賣(mài)合同，取得抬頭為招銀租賃的發(fā)票確權(quán)；
對(duì)于設(shè)備分散或優(yōu)質(zhì)客戶，采用委托購(gòu)買(mǎi)方式，由公司和承租人簽署委托購(gòu)買(mǎi)協(xié)議，并要求在協(xié)議中明確租賃物所有權(quán)歸公司所有；
對(duì)已簽署買(mǎi)賣(mài)合同但尚未支付價(jià)款的，可以通過(guò)買(mǎi)賣(mài)合同權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議確權(quán)。
2）回租設(shè)備
確定不存在抵押、共同所有等權(quán)利瑕疵。合適方法包括：
查看承租人的資產(chǎn)負(fù)債表和固定資產(chǎn)清單，必要時(shí)需核實(shí)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)記賬憑證，核實(shí)租賃物是否計(jì)入承租人的固定資產(chǎn)；
查詢當(dāng)?shù)毓ど坦芾聿块T(mén)抵押等級(jí)情況。
2、價(jià)值審查
1）直租設(shè)備
明確按照買(mǎi)賣(mài)合同或發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格進(jìn)行價(jià)值確認(rèn)。并對(duì)交易的公開(kāi)公平性進(jìn)行評(píng)審，確保租賃物以市場(chǎng)公允價(jià)格交易。
2）回租設(shè)備
核實(shí)租賃物最新賬面凈值或最新市場(chǎng)價(jià)值，需要通過(guò)賬面原值或購(gòu)買(mǎi)價(jià)格、折舊政策，核實(shí)賬面凈值。對(duì)于股東投資入股設(shè)備、自建設(shè)備等通過(guò)第三方報(bào)告輔佐證明價(jià)值：
a.股東投資入股的固定資產(chǎn)需提供由會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的《驗(yàn)資報(bào)告》和《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》；
b.自建設(shè)備需提供《固定資產(chǎn)就算報(bào)告》，或提供第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，同時(shí)抽查大額設(shè)備發(fā)票。
提示：如果租賃物是進(jìn)口設(shè)備，應(yīng)當(dāng)通過(guò)承租人提供的進(jìn)口設(shè)備報(bào)關(guān)相關(guān)材料，包括設(shè)備采購(gòu)合同、關(guān)稅和增值稅的完稅/免稅憑證、發(fā)票的復(fù)印件等審查租賃物是否處于海關(guān)監(jiān)管期。
3、盡職調(diào)查中的租賃物確權(quán)
落實(shí)租賃物：
1）協(xié)助對(duì)租賃物確權(quán)，核實(shí)是否被抵押等級(jí)；
2）對(duì)租賃物牌照、標(biāo)注銘牌等；
3）獲取與租賃物相關(guān)的法律文件
4、登記
1）不動(dòng)產(chǎn)：所有權(quán)、抵押權(quán)
2）船舶、航空器：所有權(quán)、使用權(quán)、抵押權(quán)
3）上牌機(jī)動(dòng)車：所有權(quán)、抵押權(quán)
其他動(dòng)產(chǎn)：融資租賃登記
三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-期限
給予承租人最長(zhǎng)融資租賃期限，等于寬限期加租賃期，并按租期分別收取租賃利息和本息。規(guī)定如下：
1、融資期
融資期原則上由招銀租賃與承租人商談確定，但必須滿足年度還租覆蓋率建議邊界，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高或年度還租覆蓋率較高項(xiàng)目，評(píng)審可建議縮短融資期。
2、寬限期
寬限期為招銀租賃僅收取租賃利息的期限，期限長(zhǎng)度與承租人工程進(jìn)度匹配，但不超過(guò)國(guó)家規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期。回租項(xiàng)目原則上不設(shè)置寬限期，但回租資金用于建設(shè)項(xiàng)目的除外。
3、租賃期
租賃期為招銀租賃收取租賃本息的期限。從正式起租后起算。
4、租賃期次
租賃期次為租賃內(nèi)收取租金的期次，以租期計(jì)算。租期一般為月或季度。具有典型現(xiàn)金流特征的承租人可以采取其它方式的租期。
四、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-租金收取
租金收取一般按等額月末、等額季末、等額半年末、不等額。違約罰息利率統(tǒng)一設(shè)定為日息0.05%。
五、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-擔(dān)保與風(fēng)險(xiǎn)
1、擔(dān)保
對(duì)租賃方案中的擔(dān)保結(jié)構(gòu)進(jìn)行明確和評(píng)審
2、保險(xiǎn)
租賃物投保方式分為強(qiáng)制投保和客戶自行投保。保險(xiǎn)內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、機(jī)器設(shè)備損壞險(xiǎn)、在建工程險(xiǎn)及其它特殊險(xiǎn)種。原則上要求承租人對(duì)租賃物進(jìn)行投保，并將保險(xiǎn)受益人設(shè)定或變更為我公司。
六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-租賃物
1、資金用途
租賃方案中必須對(duì)資金用途、承租人資金需求額度、資金監(jiān)管要求、資金受付銀行進(jìn)行明確。
2、投放與起租
1）資金投放
按照資金投放批次分為分批投放及一次性投放，投放必須滿足投放條件。投放條件一般為收到手續(xù)費(fèi)、全額保證金，也可設(shè)置其它投放條件。
2）起租起租方式一般與投放方式相同
起租條件可設(shè)定為投放起租、租賃物交付起租、租賃物驗(yàn)收起租或其它起租方式。
六、租后管理
放款后，就租賃物方面的租后管理：
租賃公司需要不斷更新二手市場(chǎng)的價(jià)格。
租賃公司會(huì)強(qiáng)調(diào)定期到縣城檢查機(jī)器是否存在和正常運(yùn)作中。然而個(gè)別的租賃公司則認(rèn)為，只要借款人每月按時(shí)付款，或者每月向供應(yīng)商支付保養(yǎng)費(fèi)，可以假設(shè)借款人運(yùn)營(yíng)正常；
需要和承租人所處的行業(yè)的其它借款人及其租賃物的情況，及早了解借款人出現(xiàn)財(cái)務(wù)惡化，避免出現(xiàn)借款人先變賣(mài)租賃物而租賃公司被蒙在鼓里。
