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今天上午，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、香港證監(jiān)會(huì)在北京簽署三方合作備忘錄，對香港證監(jiān)會(huì)調(diào)取相關(guān)審計(jì)工作底稿進(jìn)行了規(guī)定。
合作備忘錄對香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)調(diào)取香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)內(nèi)地在港上市公司的審計(jì)工作底稿作出了安排，并進(jìn)一步細(xì)化和完善了兩地監(jiān)管合作機(jī)制。有利于充分保護(hù)兩地投資者權(quán)益，為促進(jìn)兩地會(huì)計(jì)行業(yè)健康發(fā)展和金融市場繁榮穩(wěn)定提供了重要保障。
香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)行政總裁 歐達(dá)禮：獲取審計(jì)工作底稿對于香港證監(jiān)會(huì)的執(zhí)法工作來說非常重要。雖然，香港證監(jiān)會(huì)并不負(fù)責(zé)監(jiān)管香港會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)的日常業(yè)務(wù)運(yùn)作，但是在就涉及上市公司的財(cái)務(wù)造假或其他違法行為提起訴訟時(shí)，審計(jì)工作底稿是證明可能存在上述不當(dāng)行為的關(guān)鍵證據(jù)。如果沒有審計(jì)工作底稿，香港證監(jiān)會(huì)將很難就發(fā)行人及其高管所犯的不當(dāng)行為向他們追究責(zé)任，也很難令遭受損失的投資者獲得賠償。
從“滬港通”、“深港通”、“債券通”順利落地實(shí)施，到“一帶一路”倡議推行，再到粵港澳大灣區(qū)建設(shè)，珠港澳大橋全線貫通，都為內(nèi)地與香港深化財(cái)經(jīng)合作提供了寶貴機(jī)遇。
隨著內(nèi)地與香港資本市場不斷融合，內(nèi)地赴港上市和發(fā)債的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)越來越多，在香港資本市場的影響力也逐年增強(qiáng)。
財(cái)政部副部長 程麗華：截至二零一八年十二月，內(nèi)地赴港上市公司占港交所上市公司數(shù)量的50%，市值將近70%。在內(nèi)地會(huì)計(jì)服務(wù)市場對外開放的背景下，香港會(huì)計(jì)師行業(yè)到內(nèi)地執(zhí)行業(yè)務(wù)，與內(nèi)地會(huì)計(jì)師事務(wù)所共同完成內(nèi)地在港上市公司審計(jì)的情形越來越普遍。因此，加強(qiáng)內(nèi)地與香港的監(jiān)管合作，既是兩地資本市場融合大勢所趨，也是兩地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同需求。
